REGIMI FISCALI

Guida alla Scelta della Partita IVA

Un regime fiscale è l'insieme di regole che determina come vengono calcolate e pagate le imposte sulla tua attività. Sceglierlo correttamente è fondamentale per pianificare al meglio i tuoi guadagni, ottimizzare la tassazione e ridurre la burocrazia. La scelta sbagliata può costarti migliaia di euro ogni anno.

Il Regime Forfettario

Come funziona?

Il regime forfettario prevede che il reddito imponibile venga calcolato applicando al fatturato un coefficiente di redditività che varia in base al codice ATECO della tua attività (dal 40% all'86%). Su questo imponibile si applica un'imposta sostitutiva unica, senza dover distinguere tra le singole spese sostenute.

REQUISITI FONDAMENTALI

Limite ricavi: max 85.000€/anno
Spese personale: max 20.000€ lordi/anno

I VANTAGGI

Tassazione ridotta: imposta sostitutiva 15% (5% primi 5 anni)
Esenzione IVA: prezzi più competitivi del 22% per clienti privati
Contabilità semplificata: meno burocrazia, costi commercialista ridotti

Il Regime Semplificato e Ordinario

Come funziona?

Si applica quando si supera la soglia degli 85.000€ di fatturato o quando non si accede al regime forfettario. La tassazione avviene sul guadagno reale (Ricavi − Spese analitiche): è quindi fondamentale documentare ogni singola spesa deducibile per ridurre al minimo l'imponibile. Richiede una contabilità più strutturata e il supporto di un commercialista.

CARATTERISTICHE PRINCIPALI

1
Tassazione a scaglioni (IRPEF): aliquote progressive dal 23% fino a oltre 43%, applicate per fasce di reddito crescenti.
2
Applicazione dell'IVA: obbligo di inserire IVA in fattura e liquidarla mensilmente o trimestralmente all'Agenzia delle Entrate.
3
Nessun limite di fatturato: regime adatto a chi supera le soglie del forfettario o ha costi reali elevati che rendono conveniente la deduzione analitica.

Quando conviene il Regime Ordinario/Semplificato?

Conviene quando le tue spese reali (attrezzatura, software, ufficio, collaboratori) superano la percentuale forfettaria prevista dal tuo codice ATECO. In questi casi, dedurre le spese analiticamente riduce significativamente l'imponibile e può compensare l'aliquota IRPEF più alta.